申请高新技术企业认定的规划及策略

1. 整体性规划十分必要

由于认定高新技术企业时，对企业知识产权数量及其有效使用性有着严格的要求，因此如果企业在申报高新技术企业之前未能对自身技术创新能力、成果转化能力和科研项目管理水平有客观全面的认识，极有可能在高新技术企业认定申报中因综合评分过低而出现折戟沉沙的遗憾结果。

更严重的是，一旦企业申请高新技术企业认定失败，本年度申报所提交使用的知识产权将失去再次使用的机会（Ⅰ类知识产权除外）。在这种情况下，如果企业自身技术创新能力和成果转化能力不强，当第二年重新申报时，极有可能出现知识产权与成果转化已经“枯竭”的情况。

要想避免上述问题的发生，争取一次性获得高新技术企业认定成功，企业离不开对研发活动的规范化管理，更离不开事前对高新技术企业认定工作的整体性规划。

2. 六项规划策略

01.

IP规划及方法

知识产权（简称“IP”）规划能有效解决企业普遍存在的知识产权与研发活动不一致问题，也是企业申报高新技术企业认定的一项最基础的工作。

 IP是企业创新能力的一个重要体现，也是实施科技成果转化的基础。在高新技术企业认定评审中，更是衡量一个企业是否具有连续性创新能力的重要评价指标。

在IP规划中，根据企业自身的科技创新能力和现有的知识产权积累，可选择三种不同类型的知识产权战略规划:

知识产权高阶战略主要是以发明专利等（Ⅰ类知识产权）为主的高质量IP体系建设。

其优点是知识产权具有较高水平且能够连续使用，这对有些因综合评分细微差距而未能申报成功的企业在第二年重新申报时不会产生根本性影响。但该战略对企业技术创新能力要求较高，IP积累周期较长。

知识产权综合战略主要是以Ⅱ类知识产权为主，以Ⅰ类知识产权为辅的综合性规划方案。

其优点是能够体现企业较强的创新能力，如果当年出现申报失败第二年继续申报时，也能够发挥Ⅰ类知识产权的效用，并迅速拓展Ⅱ类知识产权的成果，从而把第二年申报工作中可能存在的知识产权不确定性因素降到最低。

量能型知识产权战略，顾名思义就是通过自身所拥有的知识产权数量来展现企业的技术创新活跃度。一个重要的方法就是围绕Ⅱ类知识产权获取周期短的优势，发挥自身技术研发与成果转化能力，尽可能多地将研发活动所产生的成果完成知识产权认定。

这种规划方案的优点是以数量制胜，但缺点也比较明显，那就是一旦当年认定失败，第二年有可能出现知识产权“枯竭”的情况。还有一个缺点是从专家评审的角度来看，可能会对企业知识产权的质量产生一些质疑。

02.

RD规划及方法

企业研发活动（简称“RD”）规划是反映一个企业研发管理能力与研发管理规范化程度的重要体现。

针对当前有些企业不够重视研发活动管理的现实情况，本文提出一个“多线程研发活动规划管理方案”。

所谓“多线程”的内涵是多个管理维度。主要体现在四个层面：

一是从管理层面上，健全和完善涉及企业研发活动全过程的管理制度体系；

二是重视开展对企业中长期研发活动的规划，特别是提高和加强对研发目标管理与研发资金预算管理的规划管理能力；

三是注重对科研项目的全生命周期管理，重点是针对企业自主立项研发的项目，规范立项程序、强化预算管理、实施目标质量考核、健全研发过程文档管理；

四是重视在研发活动的实施过程中，对阶段性成果的知识产权认定工作，充分发挥单一研发项目的持续性技术创新能力，推动企业科技成果迭代发展。

RD规划的另一项主要工作是做好研发费用辅助账管理。其核心是按照研发费用八大归集科目的要求分解研发费用支出计划，这就要求企业不仅要做好日常费用支出管理，更要规范研发合同与费用凭证（发票）的内容审核，建立相应的核算项目，并按照税务机关标准的研发支出辅助账要求进行记账。

可以说，开展规范化的研发支出辅助账管理，是解决企业研发经费归集问题的有效方法，对企业是否能够足额享受加计扣除税收优惠政策和获得高新技术企业研发费用认定具有决定性作用。

03.

PS规划及方法

高新技术产品（简称“PS”）是企业技术创新与产品研发全生命周期中的最终表现形式，即通过研发活动产生科技成果并实现成果转化，最终形成具有市场竞争力的高新技术产品。

每一个企业PS的产生都是经过内部技术迭代与外部市场竞争的结果，而每一个产品又都具有生命周期。因此，在对PS规划中一定要把握“迭代规划”与“全生命周期管理”两大原则。

首先，针对企业现有的产品体系制定持续性技术研发或产品升级计划，从而确定PS产品代际发展与技术迭代的整体方案。这一方案的制定与实施重点可借鉴上述针对IP规划与RD规划的核心思想展开。

其次，基于单一或系列化的产品代际发展规划，还应形成针对某一个产品（或某一类产品）的全生命周期管理方案，从而比较清晰地反映出企业高新技术产品的发展脉络与管理控制重点。

良好的PS规划最终体现的是企业的产品创新与市场回报能力，这点在申报高新技术企业认定中能够综合反映出企业的技术创新能力、成果转化能力与企业发展的持续成长能力。

04.

科技成果转化规划及方法

科技成果是指通过科学研究与技术开发所产生的具有实用价值的成果（专利、版权、集成电路布图设计等）。科技成果转化则是指科技成果所形成的产品、服务以及样品和样机。

对科技成果转化规划的重点是企业在对自身技术创新能力与资源配置能力充分了解的基础上，选择适合的成果转化形式，以适应高新技术企业认定评价的要求

制定科技成果转化规划时，首先应注意两方面问题：

一是基于量能原则尽可能多地实施成果转化。一般来说，近三年科技成果转化的年平均数量以五项或以上为最好，由此可确定成果转化的目标为三年内不低于十五项。

二是同一项科技成果分别在国内外转化或转化为多个产品、服务、工艺、样品、样机等的，只能计为一项，在申请认定评审时一定要注意这个问题。

其次，针对一些科技成果转化数量较少，但又有较为迫切的高新技术企业认定计划的企业，成果转化的前提是增加知识产权的数量。因此，企业有必要对知识产权认定的周期有一个较为清晰的了解，继而结合企业实际情况选择相应的知识产权认定类型及其获得方式。

05.

研发组织管理规划及要点

很多企业会片面地过高评价自身的研发组织管理。对此，笔者建议从三个方面入手制定更为完善的企业研发组织管理规划：

首先，完善企业自主研发项目的立项管理，建立全面的研发项目预算管理体系。这是规范企业研发组织管理的基础，也是开展研发活动全生命周期管理的关键。

其次，严格执行研发费用专账管理，准确定义费用归集科目。这要求企业一方面做到使用账表和记账方法规范，另一方面做好研发费用的科学合理分解，同时还要结合预算管理计划做好研发费用变动管理。

第三，以科研项目和科技成果为导引，健全企业内部奖励政策、完善科研人员职业发展规划，制定创新创业管理制度，积极创造有利于研发人员创新创业的内生发展环境。

06.

成长性规划及要点

企业成长性看似是企业自然发展的过程，但也可以通过合理规划获得在高新技术企业认定评审中的高成长性分值。在企业成长规划性管理中，可把握并灵活运用以下三项策略：

一是企业应选择在合适的时间（年度）进行申报。即选择在企业上升发展期内进行申报，由此可从企业成长性评价指标中获得相对高分，可弥补其他部分评分的不足。

 二是如果企业近三年的成长性指标确实过低，且没有规划空间的话，则一定要加强在知识产权、科技成果转化与研究开发组织管理部分的准备，最好能够展示企业在产学研合作、国家标准制／修订等方面的成果，尽可能争取这三个部分获得绝对的高分，从而弥补企业成长性指标评分过低的问题。